В новом материале Bankiros.ru расскажем:
- кто может получить налоговый вычет за строительство дома;
- какую сумму можно вернуть;
- какие документы для этого нужны;
- куда обращаться за вычетом;
- сколько можно вернуть за строительство своего дома.
Какие условия есть для получения вычета при строительстве дома?
Для того чтобы получить налоговый вычет при строительстве частного дома, необходимо соблюдать несколько условий:
- иметь гражданство РФ или ВНЖ;
- быть налоговым резидентом, то есть проживать в течение последнего года перед подачей заявления не менее 183 дней на территории РФ;
- не использовать право на налоговый вычет на строительство или покупку жилья (квартиры) ранее;
- строить дом на земельном участке, расположенным в границах муниципального поселения;
- строить дом и ввести в эксплуатацию, присвоить ему официальный адрес, получить документ, подтверждающий право собственности.
Кроме этого, можно получить право на налоговый вычет, если заявитель приобрел земельный участок и дом в стадии незавершенного строительства и потом самостоятельно его достроил, рассказал в беседе с Bankiros.ru Виталий Русаков, риелтор-эксперт по недвижимости.
Какую сумму можно вернуть?
Налоговый вычет при строительстве дома предоставляется в сумме ваших фактических расходов, но не более предельной суммы в два млн рублей. Вам вернут 13% от этой суммы – 260 тысяч рублей. Это максимум, который можно получить, по действующему законодательству, рассказала в беседе с Bankiros.ru Андриана Михалчич, юрист компании «Зимов и Партнеры».
Даже если затраты на строительство составили десять млн рублей, все равно можно претендовать только на максимально возможную сумму выплат в 260 тысяч рублей, подчеркнул Русаков. В случае с ипотекой на строительство своими силами вы можете вернуть максимум 13% от суммы кредита в три млн рублей. То есть 390 тысяч рублей. Однако вперед просить вычет по ипотеке нельзя – к компенсации принимаются только фактически уплаченные суммы по кредиту. Зато вычет можно расходовать ежемесячно, например, уменьшая свой НДФЛ у работодателя, рассказал в беседе с Bankiros.ru Максим Лазовский, владелец строительной компании «Дом Лазовского».
За что именно можно вернуть деньги?
Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, заявитель может рассчитывать на компенсацию:
- расходов прямо или косвенно связанных с приобретением земельного участка в собственность, в том числе расходов необходимых для постановки на кадастровый учет, геодезический обмер, составление плана, межевание и прочее;
- расходов на приобретение, транспортировку и хранение строительных материалов, строительной техники, кроме техники и оборудования, взятых в аренду, и прочее;
- оплаты услуг проектировщикам, архитекторам, ландшафтным дизайнерам и прочее; расходов, связанных с оплатой услуг строителей, монтажников и отделочников;
- расходов, связанных с подключением дома к муниципальным инженерным коммуникациям: водоснабжение, газ, электроснабжение, монтаж солнечных накопителей, если предусмотрено проектом и включено в смету строительства, бурение скважин, оборудование локальных септиков и прочее.
Стоит отметить, что в сумму налогового вычета не включаются расходы на перепланировку, реконструкцию или переустройство уже построенного дома, к примеру, надстройка второго этажа, мансарды, перечислил Русаков.
Какие документы нужны для налогового вычета?
- Документы права собственности на построенный жилой дом, земельный участок: копия свидетельства о регистрации права собственности – выдавалось до 15 июля 2016 года или выписка из ЕГРН.
- Копия договора о приобретении земельного участка, например, договор купли-продажи, если в составе вычета вы заявляете расходы на приобретение земельного участка.
- Копия договора о строительстве жилого дома – при привлечении в целях строительства жилого дома сторонних лиц.
- Платежные документы о понесенных расходах, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физлиц, акт о передаче денег за земельный участок продавцу или его расписка, перечислил в беседе с Bankiros.ru Денис Аулов, юрист юридического бюро «Лабазнов и Партнеры».
Если был привлечен кредит, то плюс к вышеперечисленным документам нужен будет кредитный договор и справку банка о выплаченных процентах, рассказала в беседе с Bankiros.ru Венера Юматова, эксперт в области бухгалтерского учета и налогообложения.
Сколько времени уйдет на получение вычета на строительство дома?
Три месяца дается налоговикам на проверку заявки и месяц на то, чтобы перечислить деньги. Если документы были оформлены неправильно или каких-то из них недостает, налоговая служба может прислать отказ. Стоит отслеживать в кабинете, не появился ли он. Тогда всю процедуру придется повторить, и проверка опять займет три месяца, рассказала в беседе с Bankiros.ru Лилия Ананичева, профессиональный медиатор по досудебному урегулированию бизнес-споров.
В какую организацию обращаться за вычетом?
Вы можете обратиться к работодателю в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, к которым применяется налоговый вычет. Сначала необходимо подтвердить в налоговой право на получение имущественного вычета, а затем представить письменное заявление работодателю.
Вы можете обратиться в налоговую по окончании года. Необходимо заполнить и подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ или заявление о получении вычетов в упрощенном порядке. Декларацию 3-НДФЛ подают не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет, рассказал Аулов.
Как получить 910 тысяч рублей от государства. Пошаговая инструкция.
Алеся Васинкина, налоговый консультант поделилась с Bankiros.ru инструкцией, как получить 910 тысяч рублей из бюджета.
От стоимости расходов на строительство дома можно вернуть 520 тысяч рублей. Но можно еще вернуть 13% по ипотечным процентам банка. Максимум 390 тысяч рублей.
Если ваш дом стоит больше двух млн рублей вернете 260 тысяч рублей. Если меньше, то 13% от стоимости. Добрать до 260 тысяч рублей можно в будущем. Когда купите вторую, третью или четвертую квартиру или построите дом.⠀
Вернуть средства можно с покупки квартиры, дома, участка и расходов на строительство дома.
Что для этого нужно:
- Официально работать – платить 13% в бюджет государства, а потом возместить их. Или быть ИП, но только на общей системе налогообложения. Потому что на остальных режимах, освобождение от уплаты налога на доходы.
- Быть собственником объекта или супругом владельца.
- Купить недвижимость на собственные деньги. А не за счет предприятия, субсидий и прочее. Если микс из субсидий, материнского капитала и собственных денег, то возврат только с суммы личных вложений.
- Иметь договор купли-продажи, акт приемки-передачи или свидетельство о собственности. Документы оплаты.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать в налоговую на следующий год после покупки.
- Или в этот же год обратиться к своему работодателю, чтобы не удерживал с вашей зарплаты подоходный налог.
Как происходит возврат:
- Сначала возвращаете 13% от расходов на строительство дома и покупки земли.
- После этого можно вернуть 13% с ипотечных процентов, если на участок и расходы на строительство дома брали кредит.
- Процедура стандартная как при покупке квартиры. Заполняете декларацию 3-НДФЛ и сдаете в налоговую. К ней прикладываете:
- копию паспорта;
- копию договора купли-продажи земли;
- копию договора на строительство дома, если строили его не сами;
- копию кредитного договора;
- оригиналы справок из банка об уплаченных процентах за все годы;
- копии чеков на строительные материалы и на отделку.
Эту процедуру делаете до тех пор пока не исчерпаете лимит в 910 тысяч рублей, отмечает Васинкина. Существует упрощенный порядок вычета на недвижимость, когда ФНС сам его считает, отмечает в кабинете, а вы только пишете заявление. В таком случае срок составит месяц. Стандартный же срок около двух месяцев, рассказал Лазовский.
Что в итоге:
- Налоговый вычет на строительство дома – имущественный налоговый вычет. Его можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома – своими силами или при помощи подрядчика.
- Чтобы получить вычет нужно быть резидентом РФ, уплачивать НДФЛ, не использовать право на такой вычет ранее, строить дом на границах муниципального образования, ввести его в эксплуатацию и подтвердить право собственности на него.
- Участок под строительство дома должен быть куплен не у близкого родственника. Предельная сумма для налогового вычета – два млн рублей. Вам вернут 13% от этой суммы – 260 тысяч рублей. Также можно вернуть 13% по ипотечным процентам банка. Максимум 390 тысяч рублей. Об этом мы подробно рассказывали здесь.
- Вернуть можно средства за разработку проектной и строительной документации, покупку строительных и отделочных материалов, строительные и отделочные материалы, подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Вычет вам перечислят в течение трех месяцев после подачи документов, если все бумаги оформлены правильно.
- Обратиться можно к своему работодателю, чтобы он не удерживал с вас НДФЛ. Также можно обратиться в налоговую службу. Заполнить заявку можно здесь. Они перечислят средства на указанный вами счет.