Знай своего контрагента: как защитить свой бизнес от недобросовестного партнёра
Заключая сделку с новым контрагентом, предприниматель часто не знает, каковы при этом риски. В такой ситуации бизнесмены рискуют заключить договор с ненадежными партнерами, стать жертвой мошенников, лишиться и денег, и репутации. Чтобы этого избежать, перед заключением сделок с новыми партнерами необходимо проводить комплексную профессиональную проверку на предмет их надежности.
Когда нужна такая проверка
Оценивать контрагентов на надежность важно, если вы:
Решили открыть совместный бизнес;
Передаете часть своих полномочий коллеге или партнеру;
Оформляете договор приобретения или отчуждения имущества;
Заключаете любой другой договор;
В рамках сотрудничества запланированы финансовые операции на приличную сумму;
В вашей компании появляются новые сотрудники, которым по должностным обязанностям может быть доступна коммерческая тайна.
Если компания не проверила должным образом потенциального партнера перед началом сотрудничества, то впоследствии налоговая служба может предъявить дополнительные требования по уплате налогов. Например, налоговики могут отказать в вычете на НДС, а также отказать в учете расходов на определенные услуги в расчете налога на прибыль.
Прежде всего компании рискуют, сотрудничая с фиктивными фирмами, поэтому перед заключением бизнес-сделки стоит проверить документацию, чтобы подтвердить факт действительного существования компании и законности ее деятельности. Нередки случаи, когда договор заключают с фиктивной фирмой-однодневкой, которая была оформлена на подставных лиц под определенные сделки. Как правило, подобные компании имеют в учредительных документах несуществующие адреса и контакты. Поэтому если компания, собирающаяся стать вашим поставщиком товаров или услуг, а тем более – стратегическим партнером, зарегистрирована совсем недавно, то ее стоит тщательно проверить.
Еще один признак фирмы-однодневки – юридический адрес совпадает с фактическим или не является «массовым». Немаловажно также, чтобы коды, обозначенные в ЕГРЮЛ, соответствовали фактической деятельности компании. А если вашим партнером планирует стать компания с лицензируемым видом деятельности, то необходимо убедиться в наличии у нее необходимой лицензии.
Еще один момент, который влияет на налоги – возможность банкротства. Этот момент также нужно уточнить: удостовериться, что организация не является банкротом и не подлежит ликвидации, в составе исполнительного органа компании отсутствуют дисквалифицированные лица.
Риск блокировки счета банком
По закону 115-ФЗ банки обязаны предотвращать экономические преступления, поэтому они могут заблокировать счет, если операции покажутся подозрительными. Наиболее часто блокировка счетов происходит, если операции дают основание думать, что компания участвует в схемах отмывания, обналичивания денег. Поэтому необходимо удостовериться, что ваши контрагенты не участвуют в подобных сделках.
Нередки и случаи, когда учредители или должностные лица потенциального партнера находятся в розыске или являются постоянными участниками судебных процессов – такую информацию тоже надо своевременно отслеживать. Не стоит допускать в число контрагентов подозрительных личностей, которые умышленно превышают полномочия, и ради достижения своей цели могут подделать документы и гарантии.
Риск убытков от взаимодействия
Кроме налоговых рисков, взаимодействие с ненадежными, склонными к правонарушениям контрагентами ведет и к прямым убыткам, когда вы не получите оплаченные товары или услуги в срок. Именно для того, чтобы убедиться в надежности партнера, необходимо комплексно изучить его деятельность.
Кто может провести проверку
Как правило, в малом и среднем бизнесе проверку проводят юристы компании или даже сами руководители. Но для крупных компаний более целесообразный выход – обращение к специалистам. Временами появляются новые мошеннические схемы, способные ввести в заблуждение многих добросовестных предпринимателей. В изучении компании важную роль играют и неопубликованные сведения, многие из которых имеют конфиденциальный характер.
Порядок проведения проверки
При проверке необходимо изучить всю информацию о компании-партнере. Помимо сведений из ЕГРЮЛ надо проверить, имеется ли задолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности. Убедиться в подлинности всех регистрационных документов, проверить информацию об учредителях, а в ряде случаев желательно запросить дополнительно и бухгалтерскую отчетность, которая может быть хорошим подтверждением надежности компании.
Стоит обратить внимание и на финансовые показатели компании: если расходы превышают доходы, имеются кредиты, то это свидетельствует о нестабильном финансовом положении. Информация об имущественном и финансовом положении компании, сделках, в которых она ранее принимала участие, также подлежит проверке. Необходимо уточнить платежеспособность банков и других финансовых структур, с которыми связана компания. Информация о судебных спорах, арбитражных делах, исполнительных производствах является тоже важным показателем.
Немаловажным фактором является и добросовестность компании, ее репутация на рынке. Помимо проверки компании по базам (например, есть Реестр недобросовестных поставщиков на сайте ФАС), нужно посмотреть, были ли у компании госконтракты, является ли она членом ТПП РФ, что говорит о том, что организация действующая и выполняющая свои обязательства.
Можно также проанализировать деятельность компании, ориентируясь на различные источники информации: релизы, публикации в печатных и электронных СМИ, отзывы. Эта информация не только даст общее впечатление о компании, но и позволит оценить степень ответственности подхода к развитию бизнеса, потенциальные возможности. Желательно проверить информацию не только об учредителях, но и о руководстве и ключевых сотрудниках.
В практике бывают случаи, когда директор у компании фиктивный. Это можно обнаружить только при тщательном рассмотрении: когда человека проверяют по домашнему адресу, проводят опрос знакомых или соседей. Такого директора трудно заподозрить в ненадежности, потому что на подобную роль выбирают человека, который не «светится» ни в одной базе, не замечен в правонарушениях. Тем не менее, факт, что бенефициар не хочет себя раскрывать и поставил вместо себя фиктивного директора, говорит о том, что компания может быть ненадежной.
О риске необходимо позаботиться еще до заключения сделки, убедиться в способности контрагента платить по договорам и выполнять все обязательства надлежащим образом.