Условия для вычета за жилой дом
Прежде всего, необходимо купить земельный участок в России и построить на нем жилой дом. Вычет можно получить и за приобретенный объект, где строительство еще не закончилось. В этом случае в сумму можно добавить как расходы на покупку недостроенного дома, так и стоимость проведенных ремонтных работ.
«Это должен быть именно дом, а не строение, поскольку законодательство их различает. Жилой дом отличается от строения тем, что он зарегистрирован в Росреестре – об этом нужно получить выписку из ЕГРН и свидетельство о праве собственности. Также жилой дом дает право прописки», – обращает внимание Лилия Ананичева, профессиональный медиатор по досудебному урегулированию налоговых споров.
Для получения суммы гражданин не должен был ранее использовать имущественный вычет либо иметь остаток неиспользуемого вычета, добавляет Алена Талаш, основатель ГК «РосКо», налоговый консультант.
Какие расходы компенсирует вычет
Перечень расходов, которые можно включить в вычет при строительстве жилья, установлен в статье 220 Налогового кодекса РФ.
Для получения услуги заявитель предоставляет чеки на следующие расходы:
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- услуги по строительству и отделке;
- подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников.
«Копии чеков вам придется предъявить в налоговую инспекцию. К ним нужно будет приложить реестр чеков, чтобы налоговым инспекторам было легче и быстрее проверить вашу декларацию. Реестр чеков – не обязательный элемент, но точно может ускорить проверку вашей декларации», – объясняет Надежда Скворцова, директор ООО «Областная налоговая консультация».
Однако в списке есть и ограничения. Так, по словам инвестиционного советника Людмилы Емелиной, в сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Кроме того, не будут учтены траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также стоимость возведения на участке дополнительных построек или сооружений.
Сколько денег можно вернуть при вычете
Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Возвращаются 13% от документально подтвержденных расходов. То есть, если заявитель потратил 3,5 миллиона рублей, вернуть он сможет только 13% от 2 миллионов – 260 тысяч.
«Правда, существует возможность увеличить эту сумму, если покупка и строительство велись в браке совместно супругами и сумма расходов превышает 2 и 3 миллиона рублей соответственно. Тогда каждый супруг вправе рассчитывать на возмещение налогового вычета в произвольной пропорции, но в рамках указанных законодательных лимитов», – рассказывает Максим Потураев, руководитель проектов ЮФ «Авелан».
Он добавляет, что речь не идет о средствах, полученных в качестве материнского капитала или других государственных субсидий – они не учитываются в составе расходов на вычет.
Если для строительства использованы кредиты, также можно получить вычет на проценты в сумме до 3 миллионов рублей, которые были перечислены банку. Максимальная сумма возврата составит 390 тысяч рублей.
Как поясняет Лилия Ананичева, вычет можно получить, в том числе, и по процентам на кредит, но важно помнить, что такой налог возвращается лишь один раз.
«Если было оформлено несколько кредитов, стоит рассчитать, с какого вычет будет составлять большую сумму и подавать документы на его возврат», – заключает эксперт.
Какие документы нужны для вычета
Перед походом в налоговую инспекцию нужно собрать пакет документов. О том, что должно в него войти рассказала кандидат юридических наук, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Оксана Васильева.
Заявителю понадобятся:
- договор купли-продажи на земельный участок;
- договор о строительстве жилого дома с подрядчиками;
- кредитный договор при наличии;
- справка 2-НДФЛ;
- налоговая декларация;
- свидетельство о заключении брака при наличии;
- документы, подтверждающие расходы (выписки из банков, чеки, расписки и прочее).
Для возврата налога необходимо также составить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Куда обратиться за вычетом
Собранные документы нужно принести в ФНС лично или подать заявку через личный кабинет на сайте nalog.ru.
«Помочь заполнить декларацию могут налоговые консультанты, чаще всего они находятся возле налоговых. Еще бывает день открытых дверей в ФНС, когда налоговики помогают гражданам заполнить декларации на месте», – комментирует Людмила Емелина.
Оформляя заявку на вычет онлайн, необходимо загрузить электронные версии всех запрашиваемых документов.
С 1 января 2022 года появилась возможность получить вычет на работе. Достаточно лишь подать заявление в налоговый орган, который сам уведомит работодателя, добавляет Максим Потураев.
Сколько времени возвращают вычет
После подачи декларации налоговые органы проверяют ее в течение трех месяцев, еще месяц уйдет на возврат суммы.
«Важно проверять статус своей декларации в личном кабинете, особенно если вы ее составляли самостоятельно. Как показывает опыт, в течение месяца может поступить отказ. Причиной могут стать недостающие документы или допущенные ошибки при заполнении документа.
В таком случае декларацию придется исправить и подать заново. Весь процесс при этом повторится – проверка налоговыми органами течение трех месяцев и возврат налога. Кстати, налоговая может вернуть вычет быстрее, чем спустя четыре месяца. Но стоит помнить, что сделать это налоговая может, но не обязана», – заключает Надежда Скворцова.